УИН

УИН (уникальный идентификатор начисления) — это специальный цифровой код, который присваивается каждому начислению в бюджет (чаще всего — налоговому) и используется для точной идентификации платежа. Он позволяет госорганам определить, кто и за что перевел деньги, а налогоплательщику — быть уверенным, что его платеж поступит по назначению.

Структура и формат УИН утверждены приказами Федерального казначейства и ФНС. Как правило, это последовательность из 20 или 25 цифр, зашифровывающих:

• орган, выставивший начисление (например, налоговая служба или суд);
• вид платежа;
• дату выставления;
• номер документа-основания;
• контрольное число (для проверки правильности ввода).

Пример УИН, источник

Так, если вы получаете квитанцию на уплату налога или госпошлины, на ней обязательно будет указан УИН. Благодаря ему платеж приходит точно в нужную структуру и засчитывается конкретному налогоплательщику или заявителю.

Можно сказать, что УИН — это как штрихкод для платежа: без него платеж может «потеряться» или не быть засчитанным, особенно если он проводится не через личный кабинет ФНС или Госуслуги, а вручную, по реквизитам.

Когда необходимо указывать УИН при уплате налога

Когда УИН не требуется при уплате налогов

Когда необходимо указывать УИН при уплате налога

УИН требуется при перечислении средств в бюджет — будь то налог, штраф или иное обязательство. Для его указания в платежном поручении предусмотрено поле 22 «Код» или «Индекс». В ряде случаев достаточно вписать туда «0», однако бывают ситуации, когда необходимо обязательно указать полный УИН — строго по документу.

• Недоимки, пени и штрафы. Когда платежи выходят за рамки обычной отчетности и текущей уплаты, без УИНа не обойтись. Например, если организация пропустила срок уплаты налога и налоговая служба направила требование о погашении задолженности, а затем начислила пени — в этом случае обязателен УИН из полученного требования. Он должен быть точно внесен в платежное поручение, чтобы платеж корректно отразился в системе ФНС.
• Штрафы ГИБДД. За нарушение ПДД УИН формируется автоматически и указывается в постановлении, которое выписывает инспектор. Если вы оплачиваете штраф напрямую — вручную через банк — УИН необходимо переписать из постановления. Однако при оплате через портал Госуслуг или иные интегрированные сервисы этого делать не нужно — УИН подставляется автоматически, и вероятность ошибки исключена.
• Оплата государственных услуг. Многие государственные органы (например, Росреестр, МВД, суды) формируют собственные УИНы для оплаты госпошлин или иных услуг. УИН используется для привязки платежа к заявке. Например, при оплате за выписку из ЕГРН идентификатор формируется и указывается в квитанции. Его важно вносить корректно, если платеж совершается вручную.
• Коммунальные и иные бытовые услуги. Некоторые компании — особенно поставщики коммунальных ресурсов — также используют УИН для точной идентификации поступивших платежей. В квитанциях он указывается в явном виде. Однако это зависит от внутренних систем конкретного поставщика — в ряде случаев УИН не применяется вовсе.

Когда УИН не требуется при уплате налогов

Во многих стандартных случаях уплата налогов возможна и без указания УИНа. Главное — корректно оформить платежное поручение и указать нужные реквизиты, в том числе КБК и ИНН.

• Единый налоговый платеж (ЕНП). С 2023 года налоговая перешла на механизм единого налогового счета. Каждому налогоплательщику присваивается индивидуальный расчетный счет для централизованных переводов налогов, взносов и сборов. При этом поле 22 «Код» все равно необходимо заполнить — даже если вы не указываете УИН. Достаточно поставить «0». Если поле оставить пустым, банк может отклонить операцию как некорректную.
• Самостоятельно рассчитываемые налоги. Если налогоплательщик самостоятельно определяет сумму к уплате, например по итогам декларации по налогу на прибыль, НДС или имущественным налогам — УИН указывать не требуется. Такая практика существовала и до внедрения ЕНП и сохраняется в текущей системе. Платеж в этом случае идентифицируется по ИНН, КПП и другим реквизитам, а в поле «Код» снова указывается «0».
• Оплата через личный кабинет налогоплательщика. Если физическое или юридическое лицо платит налог через личный кабинет ФНС, УИН может не требоваться вовсе. Платеж формируется автоматически на основе имеющихся начислений, а система уже сама знает, какой идентификатор привязать. Это исключает необходимость ручного ввода УИНа и минимизирует вероятность ошибок.