ИП

Зачем открывают ИП

Открытие ИП — логичный шаг для тех, кто планирует вести бизнес без сложной структуры. Рассмотрим распространенные случаи.

• Фриланс. Программисты, дизайнеры, копирайтеры и другие специалисты регистрируются как ИП, чтобы официально работать с заказчиками и платить налоги.
• Розничная торговля. Индивидуальные предприниматели могут открывать магазины, павильоны или торговать онлайн.
• Услуги населению. Парикмахерские, автомойки, студии маникюра, репетиторство — все это удобно вести в формате ИП.
• Производство и ремесло. Пекарни, швейные мастерские, изготовление мебели.
• Аренда недвижимости. Владельцы квартир или коммерческих помещений часто регистрируются как ИП, чтобы сдавать их в аренду легально.
• Самозанятость с перспективой. Если доход от самозанятости растет и появляются наемные сотрудники — ИП становится естественным продолжением.

Права ИП

У индивидуального предпринимателя довольно широкий перечень прав.

• Право нанимать сотрудников. ИП может оформлять трудовые договоры и выплачивать заработную плату.
• Открытие расчетного счета. Предприниматель может пользоваться банковскими услугами, проводить безналичные расчеты, получать оплату от юрлиц.
• Участие в госзакупках. ИП имеет право участвовать в тендерах и конкурировать с ООО.
• Ведение любой не запрещенной законом деятельности. Ограничения могут касаться лицензирования, например для медицины, перевозок, охранной деятельности.
• Получение субсидий и грантов. Государственные и муниципальные программы поддержки доступны ИП наравне с юрлицами.
• Патентование, регистрация товарных знаков. ИП имеет право оформлять интеллектуальную собственность.

Какой налог платит ИП

Налоговая нагрузка на ИП зависит от выбранного режима налогообложения. В России действуют несколько основных режимов.

1. Упрощенная система налогообложения (УСН):

• 6% с доходов — если нет затрат или они минимальны;
• 15% с разницы «доходы минус расходы» — если бизнес затратный.

УСН — самый популярный режим.

2. Патентная система налогообложения (ПСН):

• фиксированная сумма налога по видам деятельности;
• применима только к ИП;
• удобна для малого локального бизнеса.

3. Общая система налогообложения (ОСНО):

• подходит, если ИП работает с НДС;
• налоговая нагрузка выше, ведение бухучета обязательное.

4. Налог на профессиональный доход (НПД):

• для самозанятых, но также применяется к ИП без наемных сотрудников;
• ставка 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами;
• простая регистрация через приложение «Мой налог».

Также ИП обязан платить страховые взносы:

• фиксированные взносы в ПФР и ОМС;
• дополнительный взнос в ПФР с дохода свыше установленного лимита.

Нужно ли платить сбор 3% с дохода от рекламы самозанятым, ИП, ООО

Как пройти регистрацию и открыть ИП

Регистрация ИП — процесс несложный и доступный онлайн. Разберем его пошагово.

1. Подготовка документов:

• паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• заявление по форме Р21001;
• уведомление о применении налогового режима.

2. Подача документов. Способы:

• лично в налоговую;
• через МФЦ;
• через Госуслуги или сайт ФНС с ЭЦП;
• через нотариуса.

3. Оплата госпошлины:

• 800 рублей при подаче лично или по почте;
• бесплатно — при подаче онлайн через сайт ФНС.

4. Получение документов. Через 3 рабочих дня после подачи документов ИП получает:

• лист записи ЕГРИП;
• свидетельство о постановке на учет в налоговой;
• информацию о кодах ОКВЭД.

Как закрыть ИП

Ликвидация ИП проходит через налоговую.

1. Закрытие всех обязательств. Перед подачей заявления необходимо:

• рассчитать и уволить работников;
• сдать отчетность;
• уплатить налоги и взносы. 

2. Подача заявления по форме Р26001. Способы подачи:

• лично в налоговую;
• через МФЦ;
• онлайн через сайт ФНС или Госуслуги.

Госпошлина — 160 рублей (только при личной подаче), при онлайн-заявлении — бесплатно.

3. Снятие с учета. После рассмотрения заявления налоговая вносит запись в ЕГРИП о прекращении деятельности. Документ, подтверждающий закрытие ИП, можно получить в электронном или бумажном виде.

4. Закрытие расчетного счета. После закрытия ИП предприниматель обязан уведомить банк и закрыть расчетный счет.

Советы для начинающих ИП

Приведем рекомендации для индивидуальных предпринимателей. 

• Выбирайте налоговый режим с умом. Оценивайте, где будет меньше налоговая нагрузка. Например, если у вас минимальные расходы — берите УСН 6%. Если много затрат — УСН 15%. Если работа с физлицами — рассмотрите ПСН или НПД.
• Не бойтесь вести учет сами. Для УСН и ПСН достаточно таблиц или онлайн-сервисов.
• Открывайте расчетный счет сразу. Это упростит расчеты, даже если вы работаете с физлицами. К тому же, некоторые банки предлагают бесплатное обслуживание и бонусы для новых ИП.
• Следите за сроками отчетности. Даже если вы не ведете деятельность, отчетность сдавать нужно. Нарушение сроков ведет к штрафам и пеням.
• Проверяйте, нужна ли касса. Закон обязывает большинство ИП применять онлайн-кассы. Изучите 54-ФЗ и уточните, попадает ли ваш бизнес под исключения.
• Не забывайте про страховые взносы. Они обязательны даже при нулевой прибыли. За неуплату — долги и пени.
• Воспользуйтесь мерами господдержки. Региональные фонды поддержки предпринимательства, субсидии, гранты, программы акселерации — все это доступно для ИП. Узнавайте в центре «Мой бизнес» вашего региона.
• Подбирайте ОКВЭД заранее. Коды видов деятельности влияют на налоговую нагрузку, лицензии, участие в закупках. Не указывайте лишнего — каждое изменение придется оформлять отдельно.
• Не смешивайте личные и бизнес-финансы. Ведите раздельные бюджеты. Это упростит налоговую отчетность и обезопасит от претензий при проверке.
• Следите за законодательными изменениями. Законы о налогах, кассах, отчетности могут меняться. Подписка на обновления ФНС и профильные СМИ поможет не пропустить важное.