Текущий, лицевой и расчетный счета: в чем разница и почему их часто путают
Начинающие предприниматели сталкиваются с необходимостью открыть банковский счет, чтобы проводить безналичные расчеты с клиентами и партнерами. Но какой именно счет нужен ИП или ООО: расчетный, лицевой, текущий? Это разные инструменты с разными задачами и правилами использования, которые нельзя путать. О том, как избежать ошибок со счетами, мы и поговорим в статье.
Оглавление
Что такое расчетный, лицевой и текущий счета
Расчетный счет — это банковский инструмент для бизнеса. Его открывают только индивидуальные предприниматели и юридические лица. Основное назначение такого счета — проведение безналичных расчетов и обслуживание хозяйственной деятельности бизнеса. С его помощью можно:
- принимать оплату от клиентов и контрагентов;
- оплачивать товары и услуги, нужные для ведения бизнеса;
- перечислять зарплату сотрудникам;
- переводить налоги и страховые взносы в бюджет и т. д.
Все движения по расчетному счету фиксируются, поэтому он является не просто удобным способом расчетов, но и обязательным условием прозрачности и законности бизнеса.
Формально, и ИП, и ООО, и компании с другой организационной формой могут работать и без расчетного счета. Но это накладывает на них целый ряд ограничений. Например, они не могут принимать оплату по безналичному расчету, проводить сделки с наличным расчетом на сумму больше 100 000 рублей, участвовать в госзакупках и тендерах и т. д.
Лицевым счетом называют внутренний номер пользователя в системе какой-либо организации, например компании ЖКХ, оператора связи, ФНС, СФП. Когда клиент заключает договор, ему автоматически присваивается уникальный номер. Это и есть лицевой счет.
Например, в системе ЖКХ лицевой счет указывает, какая квартира должна оплачивать коммунальные услуги. В ФНС он помогает отслеживать налоги и начисления от гражданина или организации. Индивидуальный лицевой счет в СФР (Социальном фонде России) — это привычный всем СНИЛС, по которому фиксируются пенсионные отчисления. У мобильного оператора лицевой счет закрепляется за сим-картой и используется для контроля оплаты связи.
Но на практике лицевым счетом часто называют текущий банковский счет — счет физического лица, на котором можно хранить личные деньги, получать зарплату или пенсию, оплачивать покупки или переводить средства другим людям. К текущему счету обычно привязываются банковские карты, с него мы совершаем привычные платежи в магазинах или онлайн. Именно этот счет предприниматели часто путают с расчетным счетом.
Ключевые отличия расчетного, лицевого и текущего счетов
Чтобы наглядно представить разницу между разными типами счетов, мы собрали их основные характеристики в таблице.
| Расчетный счет | Лицевой счет | Текущий счет | |
|---|---|---|---|
| Кто открывает | Только ИП и юридические лица | Физические лица, компании, госструктуры | Физические лица, ИП, юрлица |
| Где открывают | В банке | В банке и других организациях (ФНС, СФР, компании ЖКХ, операторы связи и т. д.) | В банке |
| Назначение | Ведение бизнеса: расчеты с клиентами, партнерами, налоги, зарплаты | Учет и идентификация клиента в системе услуг (коммуналка, налоги, связь и т. д.) | Хранение и использование личных денег |
| Использование | Только бизнес-операции, безналичные расчеты | Оплата услуг, учет начислений и долгов | Переводы, оплата покупок, снятие наличных, получение зарплаты и других выплат |
| Привязка | К конкретному бизнесу (ИП или юрлицу) | К договору с организацией, объекту (квартире, сим-карте), физическому или юридическому лицу | К физлицу, чаще всего через банковскую карту |
| Формат номера | 20 цифр, уникален в каждом банке | Может быть цифровым или буквенно-цифровым, формат зависит от системы | 20 цифр, счета физических лиц в России всегда начинаются с цифр 408 |
| Ограничения | Нельзя использовать для личных целей | Не предназначен для ведения бизнеса | Нельзя использовать для расчетов с контрагентами и ведения бизнеса |
| Примеры | Счет ИП для оплаты налогов и приема оплаты от клиентов | Лицевой счет в ЖКХ, СНИЛС в СФР, налоговый счет в ФНС, счет у мобильного оператора | Зарплатный счет, счет с привязанной картой, депозит для личных средств |
Почему происходит путаница со счетами
Обычно путают расчетный счет для бизнеса и текущий счет физического лица. Например, ИП в счете для контрагента указывает текущий счет, привязанный к своей банковской карте.
Путаница возникает по трем причинам:
- Похожие форматы. И расчетный, и текущий счет выглядят как набор из 20 цифр;
- И тот и другой счета открываются в банке. Человек видит в банковском приложении номер «лицевого/текущего счета» и считает, что это и есть расчетный счет, реквизиты которого нужно указать, например, в счете-фактуре на оплату услуг ИП;
- Общее назначение — платежи. С обоих счетов можно платить за товары и услуги. Но одно дело — купить продукты в магазине, а другое — перевести оплату за крупный контракт.
Что будет, если спутать счета
Использовать лицевой (текущий) счет для ведения бизнеса — ошибка, которая может иметь серьезные последствия.
- Блокировка операций. Банк отслеживает движение средств и обязательно заметит регулярные платежи от клиентов на счет физического лица. Если выяснится, что личный счет используется для предпринимательской деятельности, транзакции заморозят для выяснения их происхождения.
- Финансовые потери. Средства, переведенные по неправильным реквизитам, обычно возвращают отправителю, удержав комиссию за обработку транзакции.
- Репутационные риски. Серьезные партнеры не будут работать с компанией, которая указывает личный счет вместо расчетного. Это подрывает доверие.
- Проблемы с расчетом налоговых и страховых взносов. Если часть платежей была проведена с расчетного счета, а часть — с текущего, можно запутаться и не учесть все доходы и расходы при расчете налогов и взносов во внебюджетные фонды. А это грозит штрафами, пени и другими проблемами.
Как избежать путаницы
Самый простой путь избежать ошибок — это использование систем и онлайн-сервисов автоматизации бухгалтерии (1С, «Контур Эльба», «Мое дело» и других), в которых все реквизиты подставляются в счета без участия пользователя. Стоимость их услуг невелика — в среднем от 1500 до 5000 рублей в месяц. Часто функции онлайн-бухгалтерии встроены в онлайн-банки для бизнеса, что еще упрощает задачу.
Если же по какой-то причине не хочется пользоваться сервисами и программами для бухгалтерии и нужно заполнять документы вручную, то стоит завести шаблоны счетов, актов, договоров для бизнеса с заполненными реквизитами, чтобы по ошибке не скопировать неправильный номер счета.
Путаница со счетами может также возникнуть, когда приходится заполнять реквизиты для пополнения баланса в разных рекламных системах. Избежать этого поможет работа через сервис click.ru. Вы добавляете юридическое лицо или ИП в систему и пополняете внутренний счет, а уже с него распределяете деньги по привязанным рекламным системам.
Заключение
Лицевой, текущий и расчетный счет — это разные инструменты. Лицевой счет нужен для учета клиентов и проведения расчета с ними в разных организациях, текущий — для хранения и использования личных средств гражданина. Расчетный же счет используется для бизнеса, через него проходят все официальные платежи компаний и предпринимателей.
Путаница между разными типами счетов может привести к блокировке средств, проблемам с налоговыми органами, потере доверия клиентов и партнеров. Поэтому при ведении бизнеса важно использовать именно расчетный счет.
