ИП на НПД — что это, какие налоги платить, как перейти

В последние годы все больше людей в России выбирают самостоятельную занятость: кто-то делает первые шаги в фрилансе, кто-то открывает небольшой бизнес без сотрудников, а кто-то просто хочет легализовать подработку. Для таких случаев отлично подходит специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД).

Его еще называют «налогом для самозанятых». Этот режим максимально упрощает ведение дел — без бухгалтерии, деклараций и лишней бумажной волокиты. Но, в отличие от обычных самозанятых, индивидуальный предприниматель (ИП) на НПД получает больше возможностей. Например, он может официально заключать договоры, работать с крупными компаниями и участвовать в тендерах.

В статье разберем, что такое ИП на НПД, какие налоги он платит и как им стать. Это позволит пользователям click.ru понять, подходит ли им данный режим.

Что такое ИП на НПД и кто может им быть

Налог на профессиональный доход (НПД) — это особый налоговый режим, созданный для тех, кто работает на себя: фрилансеров, мастеров, консультантов, репетиторов, производителей собственных товаров. Он позволяет легально зарабатывать без сложной отчетности и лишней бумажной волокиты. НПД действует на всей территории России и пока введен в экспериментальном режиме — до 31 декабря 2028 года. Главная идея проста: человек платит налог только с того, что реально заработал.

На этом режиме могут работать как обычные физические лица без регистрации ИП, так и индивидуальные предприниматели, если они самостоятельно производят товары, выполняют работы или оказывают услуги.

Однако есть и ограничения. Закон прямо запрещает:

• продавать подакцизные и маркированные товары (например, алкоголь или табак);
• перепродавать чужие товары или имущественные права;
• заниматься добычей и продажей полезных ископаемых;
• вести бизнес в интересах других лиц (например, по агентским договорам);
• доставлять чужие товары.

Все остальные виды деятельности, которые не входят в список исключений, разрешены.

Чтобы оставаться на НПД, нужно соблюдать несколько условий:

• ваш годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
• нельзя совмещать НПД с другими налоговыми системами;
• нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам (но можно привлекать исполнителей по гражданско-правовым договорам).

Если доход превысит установленный лимит, предприниматель обязан сообщить об этом налоговой и выбрать другой режим. Если этого не сделать в течение 20 дней, налоговая автоматически переведет его на общую систему налогообложения — одну из самых сложных и затратных для малого бизнеса.

Какие налоги платит ИП на НПД

Для индивидуального предпринимателя, работающего на налоге на профессиональный доход (НПД), все устроено максимально просто. Здесь нет сложной бухгалтерии и отчетности — платить нужно только налог на доход, и его размер напрямую зависит от того, от кого вы получили деньги:

• 4% — если клиентом было физическое лицо;
• 6% — если оплату внесла компания или ИП.

Налог считается каждый месяц. Например, доходы за июль облагаются налогом, который нужно заплатить до 25 августа.

Вести учет и платить налог можно через мобильное приложение «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Все взаимодействие с налоговой происходит онлайн:

• регистрируете доходы;
• формируете чеки;
• выставляете счета клиентам;
• оплачиваете налог прямо в приложении.

Каждый раз, когда вы получаете оплату за товар или услугу, нужно выдать чек. Это делается в несколько кликов:

1. Открываете в приложении раздел «Новая продажа»;
2. Указываете название услуги или товара и сумму;
3. Отмечаете, кто покупатель — физлицо или организация (для юрлиц вводится ИНН);
4. Нажимаете «Выдать чек» — и документ готов.

Добавление продажи через приложение «Мой налог»

Чек можно сразу отправить клиенту, а налоговая автоматически получит информацию о вашей продаже. В конце месяца служба рассчитает сумму налога и пришлет уведомление с готовым счетом на оплату.

Страховые взносы

Предприниматели на НПД освобождены от обязательных страховых взносов — это одно из главных преимуществ режима. Но если вы хотите, чтобы трудовой стаж засчитывался и копилась пенсия, можно вносить взносы добровольно.

Сделать это просто:

1. Войдите в приложение «Мой налог»;
2. Перейдите в раздел «Прочее» → «Пенсионное страхование» → «Подать заявление»;
3. После рассмотрения заявления в СФР (Социальный фонд России) вы сможете самостоятельно перечислять взносы — через то же приложение или через личный кабинет налогоплательщика.

Добровольные взносы в приложении «Мой налог»

Размер и частоту таких платежей ИП определяет сам. Можно делать взносы регулярно или время от времени — главное, чтобы они учитывались при расчете будущей пенсии.

Налоговая реформа 2026: какие изменения ждать бизнесу и как к ним подготовиться

Как перейти на НПД

Если вы только планируете открыть ИП и хотите работать на режиме налога на профессиональный доход (НПД), то правильнее всего сначала зарегистрироваться как самозанятый, а уже потом — оформить ИП.

Так вы автоматически окажетесь на нужном налоговом режиме без лишних бюрократических шагов. Если же сделать наоборот — сначала открыть ИП, а потом перейти на НПД, — налоговая может посчитать, что вы какое-то время работали на другой системе и попросит сдать отчетность за этот период.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно несколькими способами — все они займут не больше нескольких минут.

1. Через приложение «Мой налог». Понадобятся ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика или учетная запись на «Госуслугах». Если доступа к кабинету пока нет, вы сможете получить его прямо в приложении: нужно будет загрузить фото паспорта и сделать селфи на камеру телефона.

2. Через кабинет налогоплательщика НПД. Для входа также используется ИНН и пароль или учетная запись с портала «Госуслуги».

3. На портале «Госуслуги». В личном кабинете выберите услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следуйте подсказкам системы.

4. Через приложение банка. Многие уполномоченные банки позволяют зарегистрироваться как самозанятый прямо в мобильном приложении. Удобнее всего использовать банк, в котором у вас уже открыт счет. Найдите раздел «Самозанятость», заполните короткую форму — и заявление автоматически уйдет в налоговую.

Обычно налоговая рассматривает заявление за несколько рабочих дней (до шести по закону, но чаще — в течение суток).

Уведомление о регистрации или отказе придет туда, откуда вы подавали заявку — в приложение, кабинет на сайте ФНС, на «Госуслугах» или в мобильное приложение банка.

Проверить свой статус можно и самостоятельно — на сайте ФНС, в разделе «Проверка статуса плательщика НПД».

Как действующему ИП перейти на НПД

Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель и хотите перейти на режим НПД, порядок действий зависит от того, на какой системе вы сейчас работаете.

1. Если у вас патент. Переход возможен только после окончания срока действия патента либо после подачи уведомления о прекращении деятельности по нему.

2. Если вы работаете на УСН, АУСН или ЕСХН. Порядок перехода следующий:

1. Зарегистрируйтесь как плательщик НПД (через «Мой налог» или другой удобный способ);
2. В течение месяца с момента регистрации уведомите налоговую, что прекращаете применять прежний режим;
3. Погасите возможные долги по страховым взносам;
4. Уплатите налоги и сдайте декларацию за период до перехода — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации в качестве самозанятого.

3. Если ИП был на общей системе (ОСНО). Здесь шаги те же, но добавляются дополнительные обязанности:

• рассчитать и заплатить НДФЛ с дохода, полученного с начала года до перехода на НПД;
• подать декларацию и уплатить НДС в установленные сроки;
• пересчитать и оплатить фиксированные страховые взносы за себя.

ИП на НПД — это компромисс между свободой самозанятого и надежностью официального бизнеса. Этот режим позволяет развивать дело легально, прозрачно и без лишней бюрократии, сохраняя при этом максимум контроля и удобства. Он лучше всего подойдет для работы с ИП и организациями, безналичных оплат или небольшого магазина.